Der MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 im Überblick

Der MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 ist ein Beteiligungsangebot der MIDAS Unternehmensgruppe, nutzt die gegenwärtigen Veränderungen im Mittelstand und

Die Eckdaten des MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 im Überblick:

MIDAS bietet Anlegern mit dem Mittelstandsfonds eine attraktive Beimischung zum Aufbau eines ausgewogenen Portfolios.

Der Fonds ist eine hervorragende Ergänzung, niemals aber die alleinige Säule der Altersvorsorge.

MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 - Steuerliche Ausrichtung des Fonds

Defensive Prospektierung als gewerblicher Fonds:
Der Fondsprospekt des MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 GmbH & Co. KG führt zur steuerlichen Behandlung (einer Beteiligung, die im Privatvermögen gehalten wird) aus, dass es sich um eine gewerbliche Gesellschaft handelt. Da der Fonds thesaurierend aufgebaut ist, könnte es folgerichtig zu steuerlichen Gewinnzuweisungen kommen, die vom Anleger zu versteuern sind, ohne dass dieser Steuerzahlung ein entsprechender Liquiditätszufluss aus dem Fonds gegenüber steht. Dies ist auch im Prospekt im Sinne einer defensiven Prospektierung entsprechend dargestellt.

Tatsächlich steuerfreie Ausgestaltung:
Der MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 ist eine Kommanditgesellschaft, an der sich Anleger unmittelbar oder mittelbar über einen Treuhandkommanditisten beteiligen können. Die Komplementärin des Fonds ist laut Gesell­schaftsvertrag von der Geschäftsführung ausgeschlossen. Diese wird durch die geschäftsführende Kommanditis­tin des Fonds, die MIDAS Venture Management AG, wahrgenommen. Hierdurch ist der Fonds steuerlich kein Gewerbebetrieb kraft Rechtsform mehr, sondern eine Vermögensverwaltung (sog. Entprägung). Dies gilt, solange der Fonds sich nicht an einem anderen Gewerbebetrieb in Form einer Personengesellschaft beteiligt (steuerli­che Infektionstheorie).
Sofern sich der Fonds hingegen lediglich an Kapitalgesellschaften beteiligt, ist es möglich, steuerfreie Veräußerungserlöse für den Anleger zu erzielen. Aus diesem Grund bündelt der Fonds alle Beteiligungen über seine Tochtergesellschaft, die MIDAS Beteiligungs GmbH. Hierdurch können laufende Erträge aus den Beteiligungen auf Ebene der MIDAS Beteiligungs GmbH thesauriert und erst später ausgeschüttet werden, wenn Anleger aus dem Fonds ausscheiden und dort entsprechender Liquiditätsbedarf für Auszahlungen entsteht.
Allerdings unterliegen die laufenden Einkünfte auf Ebene der MIDAS Beteiligungs GmbH der Besteuerung. Dies ist einerseits die Belastung mit Körperschaftsteuer von derzeit 25% und zukünftig ggf. 19% oder 20%. Ande­rerseits unterliegt die MIDAS Beteiligungs GmbH prinzipiell als „Gewerbebetrieb kraft Rechtsform“ auch der Gewerbesteuer. Um diese aber zu vermeiden, wird derzeit die Beantragung der Anerkennung der MIDAS Beteiligungs GmbH als Unternehmensbeteiligungsgesellschaft geprüft. Also solche wäre sie von der Gewerbesteuer befreit.

Fazit:

Durch die gewählte Ausrichtung ist es derzeit möglich, für den Anleger steuerfreie Veräußerungsgewinne zu erzielen und gleichzeitig die gesamte steuerliche Belastung zu minimieren.
Allerdings unterliegt das Steuerrecht insbesondere in Deutschland einem raschen, teilweise sprunghaften, Wan-del. Es ist daher durchaus denkbar, dass sich die Rahmenbedingungen während der Laufzeit des Fonds ändern und sich entsprechend andere steuerliche Auswirkungen ergeben. Aus diesem Grund hat sich MIDAS entschie­den, entsprechend defensiv zu prospektieren. Dennoch arbeitet das Fondsmanagement eng mit Steuerexperten zusammen, um das Ergebnis für den Anleger zu optimieren.

Zwei Anlagemöglichkeiten

Der MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 bietet Ihnen als Anleger zwei verschiedene Anlageformen an, um in den deutschen Mittelstand zu investieren. So können Sie Ihre Beteiligung individuell auf Ihre Bedürfnisse und Möglichkeiten anpassen.

1.) Einmaleinlage Wenn Sie gerne einen einmaligen Betrag anlegen möchten, haben Sie die Möglichkeit, mit den Anlageprogramm Einmaleinlage in den Mittelstand zu investieren. Die Mindestzeichnungssumme liegt bei 9.000 Euro. Diese wird für mindestens fünf Jahre fest angelegt, damit der MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 die Möglichkeit hat, das Geld zu investieren und eine entsprechende Wertschöpfung zu erwirtschaften.

2.) Rateneinlage Neben den drei Schichten der Altersvorsorge (gesetzliche, betriebliche und private) bietet der MIDAS Mittelstandsfonds Nr. 2 die Möglichkeit, in einem interessanten und aussichtsreichen Marktumfeld zu sparen. Mit dem Anlageprogramm Rateneinlage können Sie bereits ab 50 Euro monatlich am Potenzial des Mittelstands teilhaben.